Договор банковского счета. Курсовая работа.

Договор банковского счета в Беларуси. Курсовая работа по Банковскому праву. 

Одним из основных принципов функционирования рынка банковских услуг является стабильность осуществления кредитными организациями банковских операций и вследствие этого доверие клиентов к самой системе. В противном случае банковская система не может существовать в рамках рыночного хозяйства и превращается в нечто среднее между административным финансовым органом государства и посредником в денежных расчетах, зависимыми от политической конъюнктуры.
Обеспечить стабильность рынка банковских услуг — одна из важнейших задач государства, поскольку именно оно при установлении правового регулирования имеет возможности учитывать важнейшие экономические показатели и закономерности в рассматриваемой сфере.
Одной из гарантий обеспечения стабильности банковского сектора является разумное сочетание частных и публичных начал в правовом регулировании банковских услуг.
В этой связи стабильность гражданского оборота, с одной стороны, зависит от стабильности и совершенства правового регулирования договорных отношений, возникающих из договоров банковского счета, от собственно проведения самих расчетов через банки и небанковские кредитные организации (далее — банки) и от добросовестности сторон при исполнении договорных обязательств. С другой стороны, нее маловажное значение приобретает деятельность государства по противодействию использования банковского сектора экономики в противоправных целях (уклонение от уплаты налогов, финансирование террористических организаций, легализация имущества, добытого преступным путем, нарушение правил валютного регулирования и внешнее экономических сделок) [13, С.36].
Кардинальное воздействие на развитие банков в экономике нашего государства оказывает формирование рыночных отношений, что изменяет сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых банковских учреждений. Все это в свою очередь способствует расширению спроса на банковские услуги как со стороны физических лиц, так и со стороны юридических лиц.
Расчеты субъектов предпринимательской деятельности в силу требований законодательства осуществляются в основном в безналичном порядке, то есть с использованием их банковских счетов. В связи с этим одним из первых договоров, которые заключает вновь создаваемое юридическое лицо, является договор банковского счета. Однако содержание данного договора обладает определенной спецификой, обусловленной тем, что законодательство привносит в отношения банка и клиента в том числе и публично-правовые элементы.
В виду этого вопрос о правовом регулировании договора банковского счета вызывает особый интерес.
Вместе с тем, его теоретической разработке, по мнению автора, уделяется необоснованно мало внимания.
Так, комплексные труды отечественных ученых в области договора банковского счета отсутствуют.
По указанной причине, выбранная автором для написания курсовой работы тема: «Договор банковского счета» является актуальной и требует разработки.
Целью настоящего исследования является комплексный теоретический и практический анализ института договора банковского счета.
Реализация поставленной цели обусловила решение следующих взаимосвязанных задач:
— определить понятие договора банковского счета;
— выявить особенности договора банковского счета;
— изучить порядок заключения договора банковского счета;
— рассмотреть содержание договора банковского счета;
— внести предложения по совершенствованию законодательства.
Объектом настоящего исследования выступают правоотношения в сфере заключения, исполнения и прекращения договора банковского счета. Предметом исследования являются нормы права, являющиеся основанием возникновения, изменения и прекращения правоотношений по договору банковского счета.
Теоретической основой работы послужили труды отечественных и российских авторов: В.П. Емельянцева, Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина, Е. Г. Хоменко, С.Н.Знак, Т.А.Пахалиной и др.
В процессе исследования были использованы общенаучные и частные методы исследования.
При подготовке курсовой работы использовался нормативно-правовой материал (положения Конституции Республики Беларусь, иных нормативных правовых актов Республики Беларусь), а также общетеоретическая и специальная литература.
Курсовая работа состоит из следующих структурных частей: введения, основной части (состоящей из трех глав), заключения, списка использованных источников.
Объем работы составляет — 29 листов; использовано 18 источников.

ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ, ОСОБЕННОСТИ И ХАРАКТЕРИСТИКА ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА И ЕГО ЭЛЕМЕНТОВ

1.1 Понятие и общая характеристика договора банковского счета

В современных рыночных условиях роль банков заметно возросла. Для развития банковского дела характерны гигантская концентрация и
централизация банковского капитала, возникновение и рост банковских
монополий, укрепление банковского кредита и изменение его сроков, выход банков за рамки кредитных операций и сращивание монополистического банковского капитала с монополистическим промышленным капиталом.
Правовой основой взаимоотношений между клиентом и банком, открывающим счет, является договор банковского счета, которому необходимо уделять особое внимание, так как именно он формирует и устанавливает дальнейшие отношения между сторонами. По договору банковского счета банк обязуется предоставлять весь комплекс услуг, главным образом по оплате поручений или чеков. Ведение текущих счетов является очень важным средством экономической политики.
Ведя текущие счета для нескольких предпринимателей, банк исполняет как будто бы чисто техническую, исключительно подсобную операцию, но дающую возможность получения информации о состоянии дел у предпринимателей, контролировать их, влиять на них посредством расширения или сужения, облегчения или затруднения кредита [17, С.157].
Необходимо отметить, что обязанности кредитной организации по
совершению операций по зачислению и перечислению денежных средств
выступают соответственно конечными и начальными стадиями расчетов.
Отношения по договору банковского счета одновременно можно рассматривать как отношения по организации расчетов, а договор банковского счета – как основание возникновения обязательств кредитной организации в сфере расчетов, причем не только перед своим клиентом, но и перед государством (в частности, своевременно исполнять поручения на перечисление налогов и сборов, а также решения налоговых органов о взыскании налогов либо о приостановлении операций по счетам).
В дореволюционной литературе договор банковского счета рассматривался как разновидность бессрочного вклада. В.Ф. Шершеневич писал, что «бессрочные вклады, по которым вкладчик вправе затребовать свой капитал во всякое время, разделяются на: 1 вклады по востребованию, 2 вклады на текущий счет». С юридической стороны различия между ними нет, но с точки зрения банковской техники различия существуют.
1. Вклад по востребованию удостоверяется документным свидетельством, вклад на текущий счет – расчетной книжкой.
2. Вклад по востребованию возвращается сразу и полностью; вклад на текущий счет возвращается по частям, по мере и в мере затребований и с возможностью пополнения.
3. Вклады по востребованию предполагают предупреждение за 3, 5 и 8 дней, вклады на текущий счет выдаются в момент затребования.
4. Проценты по вкладам по востребовании исчисляются обыкновенно по месяцам; проценты по вкладам на текущий счет исчисляются по дням [17, С.160].
Подобное суждение нашло свое отражение и в работе М.М. Агаркова: «Бессрочные вклады, в том числе вклады на текущие счета, следует рассматривать как иррегулярную поклажу». Отсюда следует, что договор банковского счета является разновидностью вклада, по условиям которого предусмотрены прием и выдача вклада по частям и в пользу третьих лиц [18, С.27].
Вышеуказанная точка зрения закономерна, поскольку исторически договор банковского счета действительно возник из вклада до востребования. Но со временем банки стали осуществлять платежи своих клиентов третьим лицам и получать от них суммы для своих клиентов. Посредством дебетовых и кредитовых записей на счетах начал осуществляться денежный оборот. В результате появились вклады до востребования, открываемые специально для осуществления расчетов. Их стали называть расчетными, текущими банковскими счетами. Соответственно изменилась и правовая цель этих договоров. Таким образом, юридическая природа этого счета может быть определена как договор поручения общего характера, заключенный на длительный срок.
В результате изменились юридические цели вкладов до востребования, что привело к переосмыслению конструкции договора банковского счета и в российской правовой науке. Так, Е.А. Флейшиц рассматривала остаток счета как разновидность вклада клиентов, рассматривая расчетные операции не только как способ приема этого вклада, но и как отдельный вклад расчетных отношений. «Правоотношения, возникающие из договора расчетного счета распадаются на две тесно связанные между собой группы: первые отношения, образующие «хранение в госбанке эксплуатационных средств социалистических организаций», второе – расчетные отношения». Именно ей принадлежит точка зрения, что договор банковского счета есть сложная совокупность самостоятельных договоров, объединяемых расчетным счетом. В 1994 году Л.Г. Ефимова характеризует договор банковского счета как договор смешанного типа, сочетающего элементы договора займа, поручения и комиссии[17, С.162]. Вышеуказанная точка зрения на правовую природу договора банковского счета как на сложную совокупность самостоятельных договоров или элементов этих договоров имеет ряд недочетов.
Однако в правовой литературе существует и абсолютно полярная точка зрения. Так например, Е.С. Компанеец и Э.Г. Полонский считали, что «взгляд на договор расчетного счета как на сочетание договора займа, хранения и поручения не верен потому, что ни один из этих договоров не может быть отождествлен с договором расчетного счета» [10, С.430] . Нельзя также считать, что договор расчетного счета – это комплекс указанных договоров. Иррегулярная поклажа имеет черты сходства с займом: объект договора – вещи, определяемые родовыми признаками. Однако в договоре банковского счета объектом являются деньги, которые родовыми признаками не обладают. К тому же цели этих договоров тоже различны. В случае иррегулярной поклажи взявший вещь не берет взаймы у депонента, а сам оказывает услугу. В случае сдачи вещи по
договору возмездного хранения клиент платит вознаграждение хранителю. В случае договора расчетного счета — это банк, который оказывает услугу клиенту по принятию и зачислению денежных средств, поступающих на счет клиента.
При этом, однако, банк выплачивает клиенту обусловленные договором проценты за остаток средств на счете. Если подходить к классификации вышеуказанных сделок с точки зрения множественности сторон, то совершенно очевидно, что договор займа и хранения – это односторонние договоры, которые оформляются на практике путем выдачи расписки и выдачи квитанции, а договор расчетного счета – это двусторонний договор. Нельзя сводить договор расчетного счета к договору поручения, так как поручение лежит в основе не расчетного счета, а тех операций, которые совершаются на базе расчетного счета.
Как самостоятельный договор банковского счета рассматривает и С.Н.Знак [15, С.115].
С учетом перечисленного, напрашивается вывод о несопоставимости модели договоров займа, хранения, поручения и банковского счета. Совершенно очевидно, что договор банковского счета является отдельным правовым институтом, хотя и имеет схожие признаки с указанными выше договорами.

В соответствии со ст.197 Банковского кодекса Республики Беларусь [1] по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.
Отметим также, что определение договора банковского счета содержит и Гражданский кодекс Республики Беларусь [2] (ст.774).
Договор банковского счета является консенсуальным: он считается заключенным в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным его условиям, а не в момент поступления (зачисления) денежных средств на открытый клиенту счет либо совершения иных действий. В связи с этим вполне допустима ситуация, когда на счете отсутствуют денежные средства [15, С.116].
Договор банковского счета является двухсторонним (взаимным), поскольку на каждую из сторон этого договора возлагаются определенные обязанности и каждая из них наделена соответствующими правами.
Рассматриваемый договор заключается в сфере предпринимательской деятельности (одной из сторон данного договора всегда является банк как субъект предпринимательской деятельности), поэтому он является возмездным. На это обстоятельство прямо указано в ст. 197 БК (в определении договора закреплена обязанность клиента уплачивать вознаграждение за оказываемые банком услуги).
Таким образом, договор банковского счета является отдельным правовым институтом, хотя и имеет ряд признаков, схожих с другими гражданско-правовыми договорами. Является консенсуальным, двухсторонним (взаимным).