Договор банковского счета. Курсовая работа.

Готовые курсовые работы.Договор банковского счета в Беларуси. Готовая курсовая работа по предмету Банковское право Беларуси. Скачать бесплатно. Год: 2014; Объем работы: 29 стр.; Страна: Беларусь.

Заказать курсовую работу по предмету Банковское право можно здесь.

ВВЕДЕНИЕ

Одним из основных принципов функционирования рынка банковских услуг является стабильность осуществления кредитными организациями банковских операций и вследствие этого доверие клиентов к самой системе. В противном случае банковская система не может существовать в рамках рыночного хозяйства и превращается в нечто среднее между административным финансовым органом государства и посредником в денежных расчетах, зависимыми от политической конъюнктуры.
Обеспечить стабильность рынка банковских услуг — одна из важнейших задач государства, поскольку именно оно при установлении правового регулирования имеет возможности учитывать важнейшие экономические показатели и закономерности в рассматриваемой сфере.
Одной из гарантий обеспечения стабильности банковского сектора является разумное сочетание частных и публичных начал в правовом регулировании банковских услуг.
В этой связи стабильность гражданского оборота, с одной стороны, зависит от стабильности и совершенства правового регулирования договорных отношений, возникающих из договоров банковского счета, от собственно проведения самих расчетов через банки и небанковские кредитные организации (далее — банки) и от добросовестности сторон при исполнении договорных обязательств. С другой стороны, нее маловажное значение приобретает деятельность государства по противодействию использования банковского сектора экономики в противоправных целях (уклонение от уплаты налогов, финансирование террористических организаций, легализация имущества, добытого преступным путем, нарушение правил валютного регулирования и внешнее экономических сделок) [13, С.36].
Кардинальное воздействие на развитие банков в экономике нашего государства оказывает формирование рыночных отношений, что изменяет сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых банковских учреждений. Все это в свою очередь способствует расширению спроса на банковские услуги как со стороны физических лиц, так и со стороны юридических лиц.
Расчеты субъектов предпринимательской деятельности в силу требований законодательства осуществляются в основном в безналичном порядке, то есть с использованием их банковских счетов. В связи с этим одним из первых договоров, которые заключает вновь создаваемое юридическое лицо, является договор банковского счета. Однако содержание данного договора обладает определенной спецификой, обусловленной тем, что законодательство привносит в отношения банка и клиента в том числе и публично-правовые элементы.
В виду этого вопрос о правовом регулировании договора банковского счета вызывает особый интерес.
Вместе с тем, его теоретической разработке, по мнению автора, уделяется необоснованно мало внимания.
Так, комплексные труды отечественных ученых в области договора банковского счета отсутствуют.
По указанной причине, выбранная автором для написания курсовой работы тема: «Договор банковского счета» является актуальной и требует разработки.
Целью настоящего исследования является комплексный теоретический и практический анализ института договора банковского счета.
Реализация поставленной цели обусловила решение следующих взаимосвязанных задач:
– определить понятие договора банковского счета;
– выявить особенности договора банковского счета;
– изучить порядок заключения договора банковского счета;
– рассмотреть содержание договора банковского счета;
– внести предложения по совершенствованию законодательства.
Объектом настоящего исследования выступают правоотношения в сфере заключения, исполнения и прекращения договора банковского счета. Предметом исследования являются нормы права, являющиеся основанием возникновения, изменения и прекращения правоотношений по договору банковского счета.
Теоретической основой работы послужили труды отечественных и российских авторов: В.П. Емельянцева, Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина, Е. Г. Хоменко, С.Н.Знак, Т.А.Пахалиной и др.
В процессе исследования были использованы общенаучные и частные методы исследования.
При подготовке курсовой работы использовался нормативно-правовой материал (положения Конституции Республики Беларусь, иных нормативных правовых актов Республики Беларусь), а также общетеоретическая и специальная литература.
Курсовая работа состоит из следующих структурных частей: введения, основной части (состоящей из трех глав), заключения, списка использованных источников.
Объем работы составляет – 29 листов; использовано 18 источников.

ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ, ОСОБЕННОСТИ И ХАРАКТЕРИСТИКА ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА И ЕГО ЭЛЕМЕНТОВ

1.1 Понятие и общая характеристика договора банковского счета

В современных рыночных условиях роль банков заметно возросла. Для развития банковского дела характерны гигантская концентрация и
централизация банковского капитала, возникновение и рост банковских
монополий, укрепление банковского кредита и изменение его сроков, выход банков за рамки кредитных операций и сращивание монополистического банковского капитала с монополистическим промышленным капиталом.
Правовой основой взаимоотношений между клиентом и банком, открывающим счет, является договор банковского счета, которому необходимо уделять особое внимание, так как именно он формирует и устанавливает дальнейшие отношения между сторонами. По договору банковского счета банк обязуется предоставлять весь комплекс услуг, главным образом по оплате поручений или чеков. Ведение текущих счетов является очень важным средством экономической политики.
Ведя текущие счета для нескольких предпринимателей, банк исполняет как будто бы чисто техническую, исключительно подсобную операцию, но дающую возможность получения информации о состоянии дел у предпринимателей, контролировать их, влиять на них посредством расширения или сужения, облегчения или затруднения кредита [17, С.157].
Необходимо отметить, что обязанности кредитной организации по
совершению операций по зачислению и перечислению денежных средств
выступают соответственно конечными и начальными стадиями расчетов.
Отношения по договору банковского счета одновременно можно рассматривать как отношения по организации расчетов, а договор банковского счета – как основание возникновения обязательств кредитной организации в сфере расчетов, причем не только перед своим клиентом, но и перед государством (в частности, своевременно исполнять поручения на перечисление налогов и сборов, а также решения налоговых органов о взыскании налогов либо о приостановлении операций по счетам).
В дореволюционной литературе договор банковского счета рассматривался как разновидность бессрочного вклада. В.Ф. Шершеневич писал, что «бессрочные вклады, по которым вкладчик вправе затребовать свой капитал во всякое время, разделяются на: 1 вклады по востребованию, 2 вклады на текущий счет». С юридической стороны различия между ними нет, но с точки зрения банковской техники различия существуют.
1. Вклад по востребованию удостоверяется документным свидетельством, вклад на текущий счет – расчетной книжкой.
2. Вклад по востребованию возвращается сразу и полностью; вклад на текущий счет возвращается по частям, по мере и в мере затребований и с возможностью пополнения.
3. Вклады по востребованию предполагают предупреждение за 3, 5 и 8 дней, вклады на текущий счет выдаются в момент затребования.
4. Проценты по вкладам по востребовании исчисляются обыкновенно по месяцам; проценты по вкладам на текущий счет исчисляются по дням [17, С.160].
Подобное суждение нашло свое отражение и в работе М.М. Агаркова: «Бессрочные вклады, в том числе вклады на текущие счета, следует рассматривать как иррегулярную поклажу». Отсюда следует, что договор банковского счета является разновидностью вклада, по условиям которого предусмотрены прием и выдача вклада по частям и в пользу третьих лиц [18, С.27].
Вышеуказанная точка зрения закономерна, поскольку исторически договор банковского счета действительно возник из вклада до востребования. Но со временем банки стали осуществлять платежи своих клиентов третьим лицам и получать от них суммы для своих клиентов. Посредством дебетовых и кредитовых записей на счетах начал осуществляться денежный оборот. В результате появились вклады до востребования, открываемые специально для осуществления расчетов. Их стали называть расчетными, текущими банковскими счетами. Соответственно изменилась и правовая цель этих договоров. Таким образом, юридическая природа этого счета может быть определена как договор поручения общего характера, заключенный на длительный срок.
В результате изменились юридические цели вкладов до востребования, что привело к переосмыслению конструкции договора банковского счета и в российской правовой науке. Так, Е.А. Флейшиц рассматривала остаток счета как разновидность вклада клиентов, рассматривая расчетные операции не только как способ приема этого вклада, но и как отдельный вклад расчетных отношений. «Правоотношения, возникающие из договора расчетного счета распадаются на две тесно связанные между собой группы: первые отношения, образующие «хранение в госбанке эксплуатационных средств социалистических организаций», второе – расчетные отношения». Именно ей принадлежит точка зрения, что договор банковского счета есть сложная совокупность самостоятельных договоров, объединяемых расчетным счетом. В 1994 году Л.Г. Ефимова характеризует договор банковского счета как договор смешанного типа, сочетающего элементы договора займа, поручения и комиссии[17, С.162]. Вышеуказанная точка зрения на правовую природу договора банковского счета как на сложную совокупность самостоятельных договоров или элементов этих договоров имеет ряд недочетов.
Однако в правовой литературе существует и абсолютно полярная точка зрения. Так например, Е.С. Компанеец и Э.Г. Полонский считали, что «взгляд на договор расчетного счета как на сочетание договора займа, хранения и поручения не верен потому, что ни один из этих договоров не может быть отождествлен с договором расчетного счета» [10, С.430] . Нельзя также считать, что договор расчетного счета – это комплекс указанных договоров. Иррегулярная поклажа имеет черты сходства с займом: объект договора – вещи, определяемые родовыми признаками. Однако в договоре банковского счета объектом являются деньги, которые родовыми признаками не обладают. К тому же цели этих договоров тоже различны. В случае иррегулярной поклажи взявший вещь не берет взаймы у депонента, а сам оказывает услугу. В случае сдачи вещи по
договору возмездного хранения клиент платит вознаграждение хранителю. В случае договора расчетного счета – это банк, который оказывает услугу клиенту по принятию и зачислению денежных средств, поступающих на счет клиента.
При этом, однако, банк выплачивает клиенту обусловленные договором проценты за остаток средств на счете. Если подходить к классификации вышеуказанных сделок с точки зрения множественности сторон, то совершенно очевидно, что договор займа и хранения – это односторонние договоры, которые оформляются на практике путем выдачи расписки и выдачи квитанции, а договор расчетного счета – это двусторонний договор. Нельзя сводить договор расчетного счета к договору поручения, так как поручение лежит в основе не расчетного счета, а тех операций, которые совершаются на базе расчетного счета.
Как самостоятельный договор банковского счета рассматривает и С.Н.Знак [15, С.115].
С учетом перечисленного, напрашивается вывод о несопоставимости модели договоров займа, хранения, поручения и банковского счета. Совершенно очевидно, что договор банковского счета является отдельным правовым институтом, хотя и имеет схожие признаки с указанными выше договорами.
В соответствии со ст.197 Банковского кодекса Республики Беларусь [1] по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.
Отметим также, что определение договора банковского счета содержит и Гражданский кодекс Республики Беларусь [2] (ст.774).
Договор банковского счета является консенсуальным: он считается заключенным в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным его условиям, а не в момент поступления (зачисления) денежных средств на открытый клиенту счет либо совершения иных действий. В связи с этим вполне допустима ситуация, когда на счете отсутствуют денежные средства [15, С.116].
Договор банковского счета является двухсторонним (взаимным), поскольку на каждую из сторон этого договора возлагаются определенные обязанности и каждая из них наделена соответствующими правами.
Рассматриваемый договор заключается в сфере предпринимательской деятельности (одной из сторон данного договора всегда является банк как субъект предпринимательской деятельности), поэтому он является возмездным. На это обстоятельство прямо указано в ст. 197 БК (в определении договора закреплена обязанность клиента уплачивать вознаграждение за оказываемые банком услуги).
Таким образом, договор банковского счета является отдельным правовым институтом, хотя и имеет ряд признаков, схожих с другими гражданско-правовыми договорами. Является консенсуальным, двухсторонним (взаимным).

1.2 Виды договора банковского счета

Банковское законодательство предусматривает несколько видов договора банковского счета:
– договор специального счета;
– договор субсчета;
– договор временного счета;
– договор корреспондентского счета;
– договор благотворительного счета.
По договору специального счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет со специальным режимом функционирования, устанавливаемым в договоре специального счета на основании акта законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которым специальный счет открываются (ст.2071 БК).
Согласно п.1 Постановления Министерства финансов Республики Беларусь и Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая 2005 г. № 62/67 «О размещении и учете средств страховых резервов на специальных счетах» [6] страховые организации и их обособленные подразделения обязаны открыть в обслуживающих банках специальные счета в белорусских рублях и иностранных валютах для размещения и учета средств страховых резервов.
При открытии специального счета в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет.
Указанные организации обязаны осуществлять размещение и учет средств страховых резервов на отдельных, открытых для этих целей специальных счетах.
В соответствии с п.201 Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005 г. № 112 [5], субъект валютных операций – резидент вправе открыть (иметь) один специальный счет в иностранной(ых) валюте(ах) в одном из банков.
Специальный счет открывается в том банке, где открыт текущий (расчетный) счет субъекта валютных операций – резидента в иностранной валюте, при отсутствии текущего (расчетного) счета в иностранной валюте – в банке, где открыт текущий (расчетный) счет в белорусских рублях.
Субъект валютных операций – резидент вправе открыть (иметь) несколько специальных счетов при наличии разрешения Национального банка.
По договору субсчета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет со специальным режимом функционирования, устанавливаемым в договоре субсчета на основании акта законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которым субсчет открываются (ст.2071 БК).
Согласно Правил функционирования субсчетов, открываемых во исполнение Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 4 февраля 2000 г. N 156 (пункт 9), утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 15 марта 2000 г. N 7.2г [8], подрядным организациям для расчетов с поставщиками за строительные материалы и оборудование, используемые в строительстве домов жилищно-строительных кооперативов, коллективов индивидуальных застройщиков и других кредитополучателей, а также с субподрядными организациями за выполненные работы субсчета открываются в соответствии с установленным в Республике Беларусь порядком открытия банками субсчетов.
Субсчет предназначен для зачисления поступающих от заказчика средств за выполненные подрядной организацией строительно-монтажные работы, включая выдачу им авансов в соответствии с действующим законодательством.
На субсчет могут зачисляться также бюджетные средства, выделенные для строительства жилья социального пользования, предоставленные гражданам одноразовые безвозмездные субсидии, займы и материальная помощь на строительство (реконструкцию) жилых помещений.
Зачисление средств на субсчет и осуществление расчетов осуществляются в безналичном порядке.
Предельная сумма лимита остатка средств на субсчете не устанавливается.
С субсчетов производятся:
– оплата за фактически отгруженные (поставленные) строительные материалы и оборудование для осуществления строительства жилых домов;
– оплата за выполненные субподрядной организацией работы; перечисление субподрядной организации авансов в размере 50;
– процентов стоимости работ, предстоящих к выполнению в текущем месяце;
– предварительная оплата за строительные материалы и оборудование для осуществления строительства жилых домов в объеме и в сроки, определенные соответствующими договорами.
Остальная сумма перечисляется платежным поручением подрядной организации на ее текущий счет.
К отношениям по договору специального счета, договору субсчета применяются правила о договоре текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено правилами главы 22 БК или актом законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которым специальный счет, субсчет открываются.
Согласно ст.208 БК по договору временного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть банковский счет учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, – для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации – для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
По временному счету для формирования уставного фонда можно осуществлять лишь следующие операции:
– зачисление на счет вкладов учредителей (участников);
– возврат средств учредителям (участникам) в случае отказа в государственной регистрации юридического лица либо отказа учредителей (участников) от его создания;
– перечисление средств на текущий расчетный счет созданного юридического лица после его государственной регистрации и открытия указанного счета.
По договору корреспондентского счета банк-корреспондент или небанковская кредитно-финансовая организация-корреспондент обязуются открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь (ст.209 БК).

Договор корреспондентского счета заключается при наличии письменного согласия руководства банка, руководителя или заместителя руководителя небанковской кредитно-финансовой организации.
Банк или небанковская кредитно-финансовая организация не вправе заключать договор корреспондентского счета с банками-нерезидентами, не имеющими на территории государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления и не входящими в состав банковской группы, банковского холдинга.
Наличие корреспондентских счетов является необходимой предпосылкой для осуществления межбанковских расчетов и, как следствие, для расчетов их клиентов.
Согласно п.2 Инструкции о банковском переводе, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 [7], банк-корреспондент – банк, с которым установлены корреспондентские отношения. Банки, с которыми произведен только обмен образцами подписей уполномоченных лиц и (или) тестирующими ключами, относятся к банкам-корреспондентам без счета.
Корреспондентские отношения – сотрудничество между банками, осуществляемое в соответствии с межбанковским корреспондентским соглашением (договором), заключенным с соблюдением требований национального и (или) международного законодательств.
Вышеуказанная Инструкция выделяет несколько подвидов корреспондентских счетов:
– счет «Лоро» – корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в банке-резиденте;
– счет “Ностро” – корреспондентский счет банка-резидента, открытый в банке-корреспонденте.
При этом, банком-резидентом признается банк и небанковская кредитно-финансовая организация, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством, а также Национальный банк Республики Беларусь.
Также Инструкция определяет понятие «клиринговый счет». Исходя из положений Инструкции, это такой счет, на котором банком отражаются операции по межбанковским переводам, осуществляемым на основе клиринга в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями (договорами).
Клиринг – осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и в некоторых случаях подтверждения межбанковских платежных поручений, включающий в себя операции по взаимному зачету сумм этих поручений и
определению окончательного сальдо для осуществления расчетов на условиях, установленных межбанковскими корреспондентскими соглашениями (договорами).
Одной из основных особенностей корреспондентского счета является то, что этот счет выполняет две функции: 1) текущего счета банка; 2) счета для осуществления межбанковских расчетов не только банка как такового, но и его клиентов.
По договору благотворительного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований (ст.210 БК).
Таким образом, отечественное законодательство предусматривает несколько видов договора банковского счета: договор специального счета; договор субсчета; договор временного счета; договор корреспондентского счета; договор благотворительного счета. Основы правовой регламентации указанных договоров заложены в Банковском кодексе, детализация же осуществляется в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.

ГЛАВА 2 ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ И СОДЕРЖАНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

2.1 Порядок заключения договора банковского счета

В соответствии со ст.199 БК банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.
После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация не позднее следующего рабочего дня открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.
В соответствии с п.п.2.3. и 2.4. п.2. Декрета Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования» [4] юридические лица, индивидуальные предприниматели для открытия текущих (расчетных) счетов представляют в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию следующие документы:
заявление на открытие текущего (расчетного) счета;
копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица;
копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации – для индивидуального предпринимателя;
карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.
Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати юридических лиц, индивидуальных предпринимателей на карточках с их образцами для открытия счетов в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.
Другие документы для открытия текущих (расчетных) счетов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию не представляются.
Банки, небанковские кредитно-финансовые организации в течение одного рабочего дня с даты открытия текущего (расчетного) и других счетов созданными (реорганизованными) коммерческими и некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями обязаны направить:
сообщение об открытии текущего (расчетного) и других счетов соответствующему налоговому органу;
сообщение об открытии текущего (расчетного) счета соответствующему органу Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты.
Оформление карточки производится в банке уполномоченным сотрудником банка. Для оформления карточки необходимо:
– представить в банк документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера (бухгалтера) организации;
– личное присутствие руководителя и главного бухгалтера (бухгалтера) организации в банке при оформлении карточки с оригиналами своих паспортов и печатью организации.
Документами, подтверждающими полномочия руководителя, являются:
– решение учредителя (собственника имущества) о назначении руководителя или протокол общего собрания учредителей (участников, акционеров) об избрании руководителя;
– контракт с руководителем;
– приказ о вступлении в должность, подписанный руководителем.
Документами, подтверждающими полномочия главного бухгалтера (бухгалтера), являются:
– приказ о приеме на работу, подписанный руководителем;
– трудовой договор или контракт с главным бухгалтером (бухгалтером).
По умолчанию право первой подписи принадлежит только руководителю, а право второй подписи – только главному бухгалтеру (бухгалтеру). Если Вы хотите предоставить право первой или второй подписи еще и другим лицам, то это необходимо специальным образом оформить – путем издания приказа или путем выдачи доверенности. Например, право первой подписи может быть дополнительно предоставлено заместителю директора, а право второй подписи – заместителю главного бухгалтера. В этом случае для оформления карточки также необходимо будет личное присутствие этих лиц с оригиналами паспортов и предоставление следующих документов, подтверждающих полномочия этих лиц:
– приказ или доверенность о предоставлении права первой или второй подписи;
– приказ о приеме на работу лица, которому предоставляется право первой или второй подписи;
– трудовой договор или контракт с лицом, которому предоставляется право первой или второй подписи.
Документы, подтверждающие полномочия руководителя, главного бухгалтера (бухгалтера) и других лиц, которым предоставлено право первой или второй подписи, представляются в копиях, заверенных подписью руководителя или главного бухгалтера (бухгалтера) и печатью организации.
За свидетельствование подписей должностных лиц, а также за открытие счета банк, как правило, взимает комиссионное вознаграждение. Размер комиссионного вознаграждения определяется каждым банком самостоятельно.
После предоставления всего необходимого пакета документов с владельцем счета заключается договор банковского счета.
Банковский (лицевой) счет открывается владельцу счета не позднее следующего рабочего дня после заключения договора банковского счета.
Количество расчетных (текущих) счетов, открываемых в банках Республики Беларусь, не ограничено. Т.е. при наличии желания и необходимости Вы можете открыть несколько текущих (расчетных) счетов организации или индивидуальному предпринимателю в разных банках.
Вместе с тем, банк, небанковская кредитно-финансовая организация вправе отказать физическому или юридическому лицу в открытии текущего (расчетного) банковского счета в случае непредставления ими документов, необходимых для идентификации этих лиц в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности (ст.199 БК).
Согласно ст.7 Закон Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности» [3] лица, осуществляющие финансовые операции, проводят идентификацию участников финансовых операций при:
– заключении с ними договоров на осуществление финансовых операций в письменной форме;
– осуществлении финансовых операций, сумма которых равна или превышает 1000 базовых величин, если идентификация участников финансовых операций не была проведена в соответствии с абзацем вторым настоящей части;
– осуществлении финансовых операций, подлежащих особому контролю.
Участники финансовой операции обязаны представлять лицам, осуществляющим финансовые операции, документы (сведения), необходимые для их идентификации. Такие документы (сведения) могут не представляться участниками финансовых операций, идентификация которых была проведена ранее, если иное не установлено законодательством.
Лица, осуществляющие финансовые операции, при проведении идентификации участников финансовой операции, являющихся физическими лицами, на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливают и фиксируют следующие данные:
– фамилию, собственное имя, отчество (при наличии);
– гражданство;
– дату и место рождения;
– место жительства (пребывания);
– реквизиты документа, удостоверяющего личность.
На основании документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, фиксируется учетный номер плательщика (при наличии) [9].
Лица, осуществляющие финансовые операции, при проведении идентификации участников финансовой операции, являющихся индивидуальными предпринимателями, на основании документа, удостоверяющего личность, регистрационных и иных документов (их копий) устанавливают и фиксируют помимо данных, указанных в части третьей настоящей статьи, следующие данные:
– регистрационный номер и дату государственной регистрации индивидуального предпринимателя, наименование регистрирующего органа;
– учетный номер плательщика (при наличии).
Лица, осуществляющие финансовые операции, при проведении идентификации участников финансовой операции, являющихся организациями, на основании учредительных, регистрационных и иных документов (их копий) устанавливают и фиксируют следующие данные:
– наименование;
– регистрационный номер и дату государственной регистрации организации, наименование регистрирующего органа (при их наличии);
– место нахождения (юридический адрес);
– учетный номер плательщика (при наличии);
– фамилию, собственное имя, отчество (при наличии) руководителя, главного бухгалтера организации и (или) иных уполномоченных должностных лиц, которым законодательством или руководителем предоставлено право действовать от имени организации.
Лица, осуществляющие финансовые операции, при проведении идентификации участников финансовой операции устанавливают и фиксируют наименование и местонахождение банка или небанковской кредитно-финансовой организации, через счета которых осуществляется финансовая операция.
Если у лица, осуществляющего финансовые операции, возникли подозрения, что участники финансовой операции действуют не от своего имени, или если становится очевидным, что участники финансовой операции действуют не от своего имени, то лицо, осуществляющее финансовые операции, принимает меры по идентификации участников финансовой операции или лиц, от имени которых действуют участники финансовой операции.
Таким образом, банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов. Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, установлен законодательством. В открытии счета может быть отказано в случае непредставления заинтересованными лицами документов, необходимых для идентификации этих лиц в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

2.2 Права и обязанности сторон по договору банковского счета. Порядок проведения операций по текущему (расчетному) банковскому счету

Необходимо отметить, что перечень прав и обязанностей сторон по договору банковского счета законодательством не установлен. Однако, из определения договора банковского счета (ст.197 БК) и других положений главы 22 БК вытекают следующие обязанности банка:
– открыть текущий (расчетный) счет;
– зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца счета;
– выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета;
– обеспечить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами;
– хранить на счете денежные средства владельца счета (банк не хранит в буквальном смысле слова на счете денежные средства, поскольку они существуют только в виде записей на счете – они не являются физически осязаемыми вещами, поэтому отношения банка и клиента носят не вещно-правовой, а обязательственно-правовой характер);
– совершать операции по счету в установленные законодательством и договором сроки;
– соблюдать порядок и очередность списания средств со счета;
– хранить банковскую тайну;
– соблюдать законность режима ограничения распоряжения клиентом банковским счетом [15, С.123].
Обязанности владельца счета:
– представить банку документы, необходимые для открытия счета;
– своевременно и в полном объеме оплачивать оказываемые банком услуги;
– при совершении операций представлять в банк расчетные документы, оформленные в соответствии с законодательством, а в случаях, предусмотренных законодательством, – также иные документы (например, необходимые банку для осуществления функций агента валютного контроля);
– своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета (прежде всего – в учредительные документы);
– незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжения счетом;
– согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, а также лимит остатка кассы и получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки.
Банк имеет право:
– получать от владельца счета суммы вознаграждения (платы) за оказываемые банком услуги;
– устанавливать размеры, и (или) виды вознаграждений (платы) за услуги Банка, и (или) порядок и сроки их оплаты;
– списывать денежные средства, излишне переведенные (зачисленные) Владельцу счета, переведенные (зачисленные) владельцу счета как ненадлежащему бенефициару в результате технической ошибки, и возвратить их банку-отправителю;
– требовать от владельца счета представления в банк документов и (или) информации, необходимых банку для осуществления банком контроля, возложенного на банк в соответствии с законодательством, при этом в случаях, предусмотренных законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка, банк имеет право отказаться от выполнения поручения владельца счета или его уполномоченного представителя;
– закрыть счет в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством.
Владелец счета вправе:
– распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и договором;
– давать Банку поручения о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета полностью или частично в соответствии с законодательством и договором;
– выдавать доверенности и совершать завещательные распоряжения по счету в соответствии с законодательством;
– расторгнуть договор и закрыть счет.
Согласно ст.201 БК по текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:
– зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца;
– перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации;
– выдачу со счета наличных денежных средств;
– иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.
При этом, банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету в течение одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета (ст.202 БК).
Владелец счета оплачивает услуги банка или небанковской кредитно-финансовой организации по осуществлению операций с денежными средствами, находящимися на его текущем (расчетном) банковском счете, на условиях, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета.
Вознаграждение (плата) за оказываемые услуги взимается банком или небанковской кредитно-финансовой организацией из денежных средств владельца счета ежемесячно, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.
Однако, вознаграждение (плата) не взимается:
– за обслуживание государственных органов, организаций, финансируемых из бюджета, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по открытым ими текущим (расчетным) банковским счетам для размещения бюджетных средств;
– за исполнение платежных поручений владельца счета на перечисление налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды;
– за исполнение решений налогового органа, таможенного органа, органа Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о взыскании налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды;
– за прием наличных денежных средств от физических лиц при уплате налога, сбора (пошлины) и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь;
– за проведение межбанковских расчетов с использованием бюджетных средств;
– в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь (ст.203 БК).
За пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк или небанковская кредитно-финансовая организация уплачивают проценты в размере и порядке, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
При наличии на текущем (расчетном) банковском счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех денежных требований, предъявленных владельцу счета, списание этих средств со счета осуществляется в порядке очередности поступления платежных инструкций в банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию.
При недостаточности на текущем (расчетном) банковском счете денежных средств для удовлетворения всех денежных требований, предъявленных владельцу счета, оплата поступивших в банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию платежных инструкций осуществляется согласно очередности платежей, указанной владельцем счета, взыскателем, с соблюдением требований, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
Таким образом, перечень прав и обязанностей сторон по договору банковского счета законодательством не установлен и может быть составлен только путем анализа положений главы 22 БК. По текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции: зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца; перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации; выдачу со счета наличных денежных средств; иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

ГЛАВА 3 ВОПРОСЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕННОГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

Как уже отмечалось ранее, обеспечить стабильность рынка банковских услуг — одна из важнейших задач государства, поскольку именно оно при установлении правового регулирования имеет возможности учитывать важнейшие экономические показатели и закономерности в рассматриваемой сфере.
Одной из гарантий обеспечения стабильности банковского сектора является разумное сочетание частных и публичных начал в правовом регулировании банковских услуг.
Вместе с тем, проведенное исследование показало, что законодательное регулирование одного из основных договоров в сфере предпринимательской деятельности – договора банковского счета, имеет ряд существенных пробелов.
Так, в отечественном законодательстве отсутствует перечень существенных условий договора.
В соответствии с п.1. ст.402 ГК договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.
Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законодательстве как существенные, необходимые или обязательные для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Кроме существенных условий, законодателем также не определен перечень прав и обязанностей сторон договора банковского счета.
С учетом изложенного, полагаем, что Банковский кодекс следует дополнить статьями 1971 и 1972 следующего содержания:
«Статья 1971. Существенные условия договора банковского счета

Существенными условиями договора банковского счета являются:
предмет договора ;
перечень услуг и тарифы на данные услуги банка;
стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов;
сроки операций по счету;
начисление процентов банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента;
имущественная ответственность сторон за нарушения договора банковского счета, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей;
порядок расторжения договора банковского счета;
иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.».
«Статья 1972. Обязанности и права сторон по договору банковского счета
Обязанности банка:
открыть текущий (расчетный) счет;
зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца счета;
выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета;
обеспечить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами;
хранить на счете денежные средства владельца счета ;
совершать операции по счету в установленные законодательством и договором сроки;
соблюдать порядок и очередность списания средств со счета;
хранить банковскую тайну;
соблюдать законность режима ограничения распоряжения клиентом банковским счетом.
Обязанности владельца счета:
представить банку документы, необходимые для открытия счета;
своевременно и в полном объеме оплачивать оказываемые банком услуги;
при совершении операций представлять в банк расчетные документы, оформленные в соответствии с законодательством, а в случаях, предусмотренных законодательством, – также иные документы ;
своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета;
незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжения счетом;
согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, а также лимит остатка кассы и получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки.
Банк имеет право:
получать от владельца счета суммы вознаграждения (платы) за оказываемые банком услуги;
устанавливать размеры, и (или) виды вознаграждений (платы) за услуги банка, и (или) порядок и сроки их оплаты;
списывать денежные средства, излишне переведенные (зачисленные) владельцу счета, переведенные (зачисленные) владельцу счета как ненадлежащему бенефициару в результате технической ошибки, и возвратить их банку-отправителю;
требовать от владельца счета представления в банк документов и (или) информации, необходимых банку для осуществления банком контроля, возложенного на банк в соответствии с законодательством, при этом в случаях, предусмотренных законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка, банк имеет право отказаться от выполнения поручения владельца счета или его уполномоченного представителя;
закрыть счет в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством.
Владелец счета вправе:
распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и договором;
давать банку поручения о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета полностью или частично в соответствии с законодательством и договором;
выдавать доверенности и совершать завещательные распоряжения по счету в соответствии с законодательством;
расторгнуть договор и закрыть счет.».
Таким образом, по мнению автора, главу 22 Банковского кодекса следует дополнить статьями, содержащими существенные условия договора банковского счета, а также права и обязанности сторон по договору банковского счета, поскольку их перечня законодательство не определяет.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.
Договор банковского счета является отдельным правовым институтом, хотя и имеет ряд признаков, схожих с другими гражданско-правовыми договорами. Является консенсуальным.
Договор банковского счета является двустороннеобязывающим, поскольку порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения. Соответственно основанием обязанности одной стороны является выполнение другой стороной правоотношения своих встречных обязанностей по договору. Таким образом, договор банковского счета является казуальной сделкой. Цель договора банковского счета заключается в осуществлении расчетных сделок по поручению клиента.
После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.
Отечественное законодательство предусматривает несколько видов договора банковского счета: договор специального счета; договор субсчета; договор временного счета; договор корреспондентского счета; договор благотворительного счета. Основы правовой регламентации указанных договоров заложены в Банковском кодексе, детализация же осуществляется в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.
Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов. Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, установлен законодательством. В открытии счета может быть отказано в случае непредставления заинтересованными лицами документов, необходимых для идентификации этих лиц в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.
Перечень прав и обязанностей сторон по договору банковского счета законодательством не установлен и может быть составлен только путем анализа положений главы 22 БК. По текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции: зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца; перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации; выдачу со счета наличных денежных средств; иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.
По мнению автора, главу 22 Банковского кодекса следует дополнить статьями, содержащими существенные условия договора банковского счета (предмет договора; перечень услуг и тарифы на данные услуги банка; стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов; сроки операций по счету; начисление процентов банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента; имущественная ответственность сторон за нарушения договора банковского счета, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей; порядок расторжения договора банковского счета; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.), а также права и обязанности сторон по договору банковского счета, поскольку их перечня законодательство не определяет.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь 25 октября 2000 г. № 441-З (в ред. от 13 июля 2012 г. № 416-З) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2014.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З (в ред. 31 декабря 2013 г. № 96-З) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2014.
3. О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности: Закон Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. № 426-З (в ред. от 22 декабря 2011 г. № 326-З) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2014.
4. О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования: Декрет Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 (в ред. от 21 февраля 2014 г. № 3) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2014.
5. Об утверждении Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005 г. № 112 (в ред. от 17 октября 2011 г. № 448) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2014.
6. О размещении и учете средств страховых резервов на специальных счетах: Постановление Министерства финансов Республики Беларусь и Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая 2005 г. № 62/67 (в ред. от 18 февраля 2008 г. № 20/26) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2014.
7. Об утверждении инструкции о банковском переводе: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 (в ред. от 19 ноября 2012 г. № 583) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2014.
8. Об утверждении правил функционирования субсчетов, открываемых во исполнение Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 4 февраля 2000 г. N 156 (пункт 9): Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 15 марта 2000 г. N 7.2г (в ред. от 16 июня 2000 г. N 13.2) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2014.
9. Банковское право: курс лекций: [для студентов, магистрантов, аспирантов, преподавателей, научных работников] / Р. Р. Томкович. – Минск: Амалфея, 2011. – 670, [1] с.
10. Банковское право: учебное пособие для высших учебных заведений по специальностям и направлениям “Юриспруденция” / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. – Москва: Норма: Инфра-М, 2012. – 735 с.
11. Банковское право: учебник для бакалавров: по специальности ” Юриспруденция” / [В. С. Белых и др.]. – Москва: Проспект, 2013. – 696 с.
12. Дутов, А.С. Юридическая квалификация права на заключение договора банковского счета / Дутов А.С. //Ученые труды Российской академии адвокатуры и нотариата. 2012. № 1. С. 84.
13. Емельянцев, В.П. Договор банковского счета: частноправовые и публично-правовые начала / Емельянцев В.П. // Журнал российского права. 2008. № 10 (142). С. 35-45.
14. Ермаков С.Л., Галкина М.В. Банковский счет как «лакмусовая бумажка» налоговой добропорядочности клиента банка / Ермаков С.Л., Галкина М.В. // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права) (электронный журнал). 2011. № 5. С. 52.
15. Знак, С.Н. Банковское право: Учеб.-метод. комплекс / С.Н. Знак, С.А. Поляков, Д.В. Кветко; Минский институт управления. – Мн.: Изд-во МИУ, 2004. – 184 с.
16. Налобнова, Н.В. Основания закрытия банковского счета / Налобнова Н.В. // Законность и правопорядок в современном обществе. 2011. № 4. С. 35-39.
17. Пахалина, Т.А. Правовая природа договора банковского счета / Пахалина Т.А. // Балтийский экономический журнал. 2009. № 1. С. 157-165.
18. Эриашвили Н.Д. Банковское право // Закон и право. – 2008. – № 3.

Прокрутить вверх