Договор банковского счета. Курсовая работа.

1.2 Виды договора банковского счета

Банковское законодательство предусматривает несколько видов договора банковского счета:
— договор специального счета;
— договор субсчета;
– договор временного счета;
– договор корреспондентского счета;
– договор благотворительного счета.
По договору специального счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет со специальным режимом функционирования, устанавливаемым в договоре специального счета на основании акта законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которым специальный счет открываются (ст.2071 БК).
Согласно п.1 Постановления Министерства финансов Республики Беларусь и Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая 2005 г. № 62/67 «О размещении и учете средств страховых резервов на специальных счетах» [6] страховые организации и их обособленные подразделения обязаны открыть в обслуживающих банках специальные счета в белорусских рублях и иностранных валютах для размещения и учета средств страховых резервов.
При открытии специального счета в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет.
Указанные организации обязаны осуществлять размещение и учет средств страховых резервов на отдельных, открытых для этих целей специальных счетах.
В соответствии с п.201 Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005 г. № 112 [5], субъект валютных операций – резидент вправе открыть (иметь) один специальный счет в иностранной(ых) валюте(ах) в одном из банков.
Специальный счет открывается в том банке, где открыт текущий (расчетный) счет субъекта валютных операций – резидента в иностранной валюте, при отсутствии текущего (расчетного) счета в иностранной валюте – в банке, где открыт текущий (расчетный) счет в белорусских рублях.
Субъект валютных операций – резидент вправе открыть (иметь) несколько специальных счетов при наличии разрешения Национального банка.
По договору субсчета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет со специальным режимом функционирования, устанавливаемым в договоре субсчета на основании акта законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которым субсчет открываются (ст.2071 БК).
Согласно Правил функционирования субсчетов, открываемых во исполнение Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 4 февраля 2000 г. N 156 (пункт 9), утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 15 марта 2000 г. N 7.2г [8], подрядным организациям для расчетов с поставщиками за строительные материалы и оборудование, используемые в строительстве домов жилищно-строительных кооперативов, коллективов индивидуальных застройщиков и других кредитополучателей, а также с субподрядными организациями за выполненные работы субсчета открываются в соответствии с установленным в Республике Беларусь порядком открытия банками субсчетов.
Субсчет предназначен для зачисления поступающих от заказчика средств за выполненные подрядной организацией строительно-монтажные работы, включая выдачу им авансов в соответствии с действующим законодательством.
На субсчет могут зачисляться также бюджетные средства, выделенные для строительства жилья социального пользования, предоставленные гражданам одноразовые безвозмездные субсидии, займы и материальная помощь на строительство (реконструкцию) жилых помещений.
Зачисление средств на субсчет и осуществление расчетов осуществляются в безналичном порядке.
Предельная сумма лимита остатка средств на субсчете не устанавливается.
С субсчетов производятся:
— оплата за фактически отгруженные (поставленные) строительные материалы и оборудование для осуществления строительства жилых домов;
— оплата за выполненные субподрядной организацией работы; перечисление субподрядной организации авансов в размере 50;
— процентов стоимости работ, предстоящих к выполнению в текущем месяце;
— предварительная оплата за строительные материалы и оборудование для осуществления строительства жилых домов в объеме и в сроки, определенные соответствующими договорами.
Остальная сумма перечисляется платежным поручением подрядной организации на ее текущий счет.
К отношениям по договору специального счета, договору субсчета применяются правила о договоре текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено правилами главы 22 БК или актом законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которым специальный счет, субсчет открываются.
Согласно ст.208 БК по договору временного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть банковский счет учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, – для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации – для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
По временному счету для формирования уставного фонда можно осуществлять лишь следующие операции:
– зачисление на счет вкладов учредителей (участников);
– возврат средств учредителям (участникам) в случае отказа в государственной регистрации юридического лица либо отказа учредителей (участников) от его создания;
– перечисление средств на текущий расчетный счет созданного юридического лица после его государственной регистрации и открытия указанного счета.
По договору корреспондентского счета банк-корреспондент или небанковская кредитно-финансовая организация-корреспондент обязуются открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь (ст.209 БК).

Договор корреспондентского счета заключается при наличии письменного согласия руководства банка, руководителя или заместителя руководителя небанковской кредитно-финансовой организации.
Банк или небанковская кредитно-финансовая организация не вправе заключать договор корреспондентского счета с банками-нерезидентами, не имеющими на территории государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления и не входящими в состав банковской группы, банковского холдинга.
Наличие корреспондентских счетов является необходимой предпосылкой для осуществления межбанковских расчетов и, как следствие, для расчетов их клиентов.
Согласно п.2 Инструкции о банковском переводе, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 [7], банк-корреспондент — банк, с которым установлены корреспондентские отношения. Банки, с которыми произведен только обмен образцами подписей уполномоченных лиц и (или) тестирующими ключами, относятся к банкам-корреспондентам без счета.
Корреспондентские отношения — сотрудничество между банками, осуществляемое в соответствии с межбанковским корреспондентским соглашением (договором), заключенным с соблюдением требований национального и (или) международного законодательств.
Вышеуказанная Инструкция выделяет несколько подвидов корреспондентских счетов:
— счет «Лоро» — корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в банке-резиденте;
— счет «Ностро» — корреспондентский счет банка-резидента, открытый в банке-корреспонденте.
При этом, банком-резидентом признается банк и небанковская кредитно-финансовая организация, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством, а также Национальный банк Республики Беларусь.
Также Инструкция определяет понятие «клиринговый счет». Исходя из положений Инструкции, это такой счет, на котором банком отражаются операции по межбанковским переводам, осуществляемым на основе клиринга в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями (договорами).
Клиринг — осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и в некоторых случаях подтверждения межбанковских платежных поручений, включающий в себя операции по взаимному зачету сумм этих поручений и
определению окончательного сальдо для осуществления расчетов на условиях, установленных межбанковскими корреспондентскими соглашениями (договорами).
Одной из основных особенностей корреспондентского счета является то, что этот счет выполняет две функции: 1) текущего счета банка; 2) счета для осуществления межбанковских расчетов не только банка как такового, но и его клиентов.
По договору благотворительного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований (ст.210 БК).
Таким образом, отечественное законодательство предусматривает несколько видов договора банковского счета: договор специального счета; договор субсчета; договор временного счета; договор корреспондентского счета; договор благотворительного счета. Основы правовой регламентации указанных договоров заложены в Банковском кодексе, детализация же осуществляется в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.