Договор банковского счета. Курсовая работа.

ГЛАВА 2 ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ И СОДЕРЖАНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

2.1 Порядок заключения договора банковского счета

В соответствии со ст.199 БК банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.
После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация не позднее следующего рабочего дня открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.
В соответствии с п.п.2.3. и 2.4. п.2. Декрета Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования» [4] юридические лица, индивидуальные предприниматели для открытия текущих (расчетных) счетов представляют в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию следующие документы:
заявление на открытие текущего (расчетного) счета;
копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица;
копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации – для индивидуального предпринимателя;
карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.
Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати юридических лиц, индивидуальных предпринимателей на карточках с их образцами для открытия счетов в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.
Другие документы для открытия текущих (расчетных) счетов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию не представляются.
Банки, небанковские кредитно-финансовые организации в течение одного рабочего дня с даты открытия текущего (расчетного) и других счетов созданными (реорганизованными) коммерческими и некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями обязаны направить:
сообщение об открытии текущего (расчетного) и других счетов соответствующему налоговому органу;
сообщение об открытии текущего (расчетного) счета соответствующему органу Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты.
Оформление карточки производится в банке уполномоченным сотрудником банка. Для оформления карточки необходимо:
— представить в банк документы, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера (бухгалтера) организации;
— личное присутствие руководителя и главного бухгалтера (бухгалтера) организации в банке при оформлении карточки с оригиналами своих паспортов и печатью организации.
Документами, подтверждающими полномочия руководителя, являются:
— решение учредителя (собственника имущества) о назначении руководителя или протокол общего собрания учредителей (участников, акционеров) об избрании руководителя;
— контракт с руководителем;
— приказ о вступлении в должность, подписанный руководителем.
Документами, подтверждающими полномочия главного бухгалтера (бухгалтера), являются:
— приказ о приеме на работу, подписанный руководителем;
— трудовой договор или контракт с главным бухгалтером (бухгалтером).
По умолчанию право первой подписи принадлежит только руководителю, а право второй подписи – только главному бухгалтеру (бухгалтеру). Если Вы хотите предоставить право первой или второй подписи еще и другим лицам, то это необходимо специальным образом оформить – путем издания приказа или путем выдачи доверенности. Например, право первой подписи может быть дополнительно предоставлено заместителю директора, а право второй подписи – заместителю главного бухгалтера. В этом случае для оформления карточки также необходимо будет личное присутствие этих лиц с оригиналами паспортов и предоставление следующих документов, подтверждающих полномочия этих лиц:
— приказ или доверенность о предоставлении права первой или второй подписи;
— приказ о приеме на работу лица, которому предоставляется право первой или второй подписи;
— трудовой договор или контракт с лицом, которому предоставляется право первой или второй подписи.
Документы, подтверждающие полномочия руководителя, главного бухгалтера (бухгалтера) и других лиц, которым предоставлено право первой или второй подписи, представляются в копиях, заверенных подписью руководителя или главного бухгалтера (бухгалтера) и печатью организации.
За свидетельствование подписей должностных лиц, а также за открытие счета банк, как правило, взимает комиссионное вознаграждение. Размер комиссионного вознаграждения определяется каждым банком самостоятельно.
После предоставления всего необходимого пакета документов с владельцем счета заключается договор банковского счета.
Банковский (лицевой) счет открывается владельцу счета не позднее следующего рабочего дня после заключения договора банковского счета.
Количество расчетных (текущих) счетов, открываемых в банках Республики Беларусь, не ограничено. Т.е. при наличии желания и необходимости Вы можете открыть несколько текущих (расчетных) счетов организации или индивидуальному предпринимателю в разных банках.
Вместе с тем, банк, небанковская кредитно-финансовая организация вправе отказать физическому или юридическому лицу в открытии текущего (расчетного) банковского счета в случае непредставления ими документов, необходимых для идентификации этих лиц в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности (ст.199 БК).
Согласно ст.7 Закон Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности» [3] лица, осуществляющие финансовые операции, проводят идентификацию участников финансовых операций при:
— заключении с ними договоров на осуществление финансовых операций в письменной форме;
— осуществлении финансовых операций, сумма которых равна или превышает 1000 базовых величин, если идентификация участников финансовых операций не была проведена в соответствии с абзацем вторым настоящей части;
— осуществлении финансовых операций, подлежащих особому контролю.
Участники финансовой операции обязаны представлять лицам, осуществляющим финансовые операции, документы (сведения), необходимые для их идентификации. Такие документы (сведения) могут не представляться участниками финансовых операций, идентификация которых была проведена ранее, если иное не установлено законодательством.
Лица, осуществляющие финансовые операции, при проведении идентификации участников финансовой операции, являющихся физическими лицами, на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливают и фиксируют следующие данные:
— фамилию, собственное имя, отчество (при наличии);
— гражданство;
— дату и место рождения;
— место жительства (пребывания);
— реквизиты документа, удостоверяющего личность.
На основании документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, фиксируется учетный номер плательщика (при наличии) [9].
Лица, осуществляющие финансовые операции, при проведении идентификации участников финансовой операции, являющихся индивидуальными предпринимателями, на основании документа, удостоверяющего личность, регистрационных и иных документов (их копий) устанавливают и фиксируют помимо данных, указанных в части третьей настоящей статьи, следующие данные:
— регистрационный номер и дату государственной регистрации индивидуального предпринимателя, наименование регистрирующего органа;
— учетный номер плательщика (при наличии).
Лица, осуществляющие финансовые операции, при проведении идентификации участников финансовой операции, являющихся организациями, на основании учредительных, регистрационных и иных документов (их копий) устанавливают и фиксируют следующие данные:
— наименование;
— регистрационный номер и дату государственной регистрации организации, наименование регистрирующего органа (при их наличии);
— место нахождения (юридический адрес);
— учетный номер плательщика (при наличии);
— фамилию, собственное имя, отчество (при наличии) руководителя, главного бухгалтера организации и (или) иных уполномоченных должностных лиц, которым законодательством или руководителем предоставлено право действовать от имени организации.
Лица, осуществляющие финансовые операции, при проведении идентификации участников финансовой операции устанавливают и фиксируют наименование и местонахождение банка или небанковской кредитно-финансовой организации, через счета которых осуществляется финансовая операция.
Если у лица, осуществляющего финансовые операции, возникли подозрения, что участники финансовой операции действуют не от своего имени, или если становится очевидным, что участники финансовой операции действуют не от своего имени, то лицо, осуществляющее финансовые операции, принимает меры по идентификации участников финансовой операции или лиц, от имени которых действуют участники финансовой операции.
Таким образом, банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов. Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, установлен законодательством. В открытии счета может быть отказано в случае непредставления заинтересованными лицами документов, необходимых для идентификации этих лиц в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

2.2 Права и обязанности сторон по договору банковского счета. Порядок проведения операций по текущему (расчетному) банковскому счету

Необходимо отметить, что перечень прав и обязанностей сторон по договору банковского счета законодательством не установлен. Однако, из определения договора банковского счета (ст.197 БК) и других положений главы 22 БК вытекают следующие обязанности банка:
– открыть текущий (расчетный) счет;
– зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца счета;
– выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета;
– обеспечить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами;
– хранить на счете денежные средства владельца счета (банк не хранит в буквальном смысле слова на счете денежные средства, поскольку они существуют только в виде записей на счете – они не являются физически осязаемыми вещами, поэтому отношения банка и клиента носят не вещно-правовой, а обязательственно-правовой характер);
– совершать операции по счету в установленные законодательством и договором сроки;
– соблюдать порядок и очередность списания средств со счета;
– хранить банковскую тайну;
– соблюдать законность режима ограничения распоряжения клиентом банковским счетом [15, С.123].
Обязанности владельца счета:
– представить банку документы, необходимые для открытия счета;
– своевременно и в полном объеме оплачивать оказываемые банком услуги;
– при совершении операций представлять в банк расчетные документы, оформленные в соответствии с законодательством, а в случаях, предусмотренных законодательством, – также иные документы (например, необходимые банку для осуществления функций агента валютного контроля);
– своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета (прежде всего – в учредительные документы);
– незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжения счетом;
– согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, а также лимит остатка кассы и получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки.
Банк имеет право:
— получать от владельца счета суммы вознаграждения (платы) за оказываемые банком услуги;
— устанавливать размеры, и (или) виды вознаграждений (платы) за услуги Банка, и (или) порядок и сроки их оплаты;
— списывать денежные средства, излишне переведенные (зачисленные) Владельцу счета, переведенные (зачисленные) владельцу счета как ненадлежащему бенефициару в результате технической ошибки, и возвратить их банку-отправителю;
— требовать от владельца счета представления в банк документов и (или) информации, необходимых банку для осуществления банком контроля, возложенного на банк в соответствии с законодательством, при этом в случаях, предусмотренных законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка, банк имеет право отказаться от выполнения поручения владельца счета или его уполномоченного представителя;
— закрыть счет в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством.
Владелец счета вправе:
— распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и договором;
— давать Банку поручения о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета полностью или частично в соответствии с законодательством и договором;
— выдавать доверенности и совершать завещательные распоряжения по счету в соответствии с законодательством;
— расторгнуть договор и закрыть счет.
Согласно ст.201 БК по текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:
— зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца;
— перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации;
— выдачу со счета наличных денежных средств;
— иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.
При этом, банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету в течение одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета (ст.202 БК).
Владелец счета оплачивает услуги банка или небанковской кредитно-финансовой организации по осуществлению операций с денежными средствами, находящимися на его текущем (расчетном) банковском счете, на условиях, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета.
Вознаграждение (плата) за оказываемые услуги взимается банком или небанковской кредитно-финансовой организацией из денежных средств владельца счета ежемесячно, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.
Однако, вознаграждение (плата) не взимается:
— за обслуживание государственных органов, организаций, финансируемых из бюджета, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по открытым ими текущим (расчетным) банковским счетам для размещения бюджетных средств;
— за исполнение платежных поручений владельца счета на перечисление налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды;
— за исполнение решений налогового органа, таможенного органа, органа Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о взыскании налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды;
— за прием наличных денежных средств от физических лиц при уплате налога, сбора (пошлины) и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь;
— за проведение межбанковских расчетов с использованием бюджетных средств;
— в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь (ст.203 БК).
За пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк или небанковская кредитно-финансовая организация уплачивают проценты в размере и порядке, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
При наличии на текущем (расчетном) банковском счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех денежных требований, предъявленных владельцу счета, списание этих средств со счета осуществляется в порядке очередности поступления платежных инструкций в банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию.
При недостаточности на текущем (расчетном) банковском счете денежных средств для удовлетворения всех денежных требований, предъявленных владельцу счета, оплата поступивших в банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию платежных инструкций осуществляется согласно очередности платежей, указанной владельцем счета, взыскателем, с соблюдением требований, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
Таким образом, перечень прав и обязанностей сторон по договору банковского счета законодательством не установлен и может быть составлен только путем анализа положений главы 22 БК. По текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции: зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца; перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации; выдачу со счета наличных денежных средств; иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.